Повышать свой профессиональный уровень просто необходимо, ведь жизнь движется вперед, и во всех ее сферах происходят качественные изменения. Чтобы идти в ногу со временем и не отставать от своего преуспевающего предприятия, пройди обучающие курсы по своей специальности: полный курс по бухгалтерскому учету для начинающих или мастер-класс для топ-менеджеров всего за 3999 руб. вместо 16500 руб. Начни со своего внутреннего развития, и твоя компания будет расти и процветать, а ты уверенно отправишься вверх по карьерной лестнице.

Курс «Бухгалтерский учет для начинающих» позволяет получить навыки работы бухгалтера на предприятиях любой формы собственности. По окончанию курса слушатель сможет самостоятельно осуществлять прием и контроль первичной документации, вести учет основных средств, товарно-материальных ценностей, затрат на производство, финансовых результатов, осуществлять расчет заработной платы и налогов.

Курс предполагает освоение основ бухгалтерского учета и налогообложения на предприятиях торговли, производства, общепита, компаниях, оказывающих услуги. Дополнительно слушатели могут получить базовые навыки работы в программе 1С.

Программа курса:

1. Основы бухгалтерского учета. Первичные и сводные документы в бухгалтерском учете:
1.1. Нормативные документы, регламентирующие порядок ведения и организации бухгалтерского учета. Основные понятия бухучета. Объекты бухгалтерского учета и их классификация
1.2. Счета бухгалтерского учета. Система двойной записи. Структура активных и пассивных счетов. Синтетические и аналитические счета, субсчета. Активно-пассивные счета. Забалансовые счета
1.3. Организация бухгалтерского учета. Типовые операции, влияющие на размер актива и пассива. Учетная политика предприятия для целей бухучета
1.4. Виды первичных документов, требования, предъявляемые к их заполнению и хранению
1.5. Виды ошибок в первичных документах. Способы исправления ошибок в первичных документах и учетных регистрах
1.6. Виды регистров бухгалтерского учета в соответствии с формами ведения учета. Журналы-ордера, Главная книга, шахматная ведомость, оборотно-сальдовая ведомость
1.7. Наглядные примеры заполнения документов

2. Учет денежных средств, кредитных и заемных операций:
2.1. Учет кассовых операций. Получение и выдача наличных сумм. Порядок заполнения кассовых документов и проведение инвентаризации. Кассовые документы. Приходные и расходные кассовые ордера, журнал регистрации приходных и расходных ордеров. Кассовая книга. Характеристика счета «50»
2.2. Учет расчетов с подотчетными лицами. Расходы и оформление авансовых отчетов. Характеристика счета «71»
2.3. Учет денежных средств на расчетном счете предприятия. Порядок открытия расчетного счета и взаимоотношения с банком. Заполнение чековой книжки и платежных поручений. Карточка с образцами подписей и оттиска печати, объявление на взнос наличными, платежное поручение, выписка с расчетного счета. Аккредитивная форма расчета. Характеристика счета «51»
2.4. Применение ККТ при осуществлении наличных расчетов. Авансовые отчеты. Предельные размеры расчетов наличными между юридическими лицами. Лимит остатка кассы
2.5. Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками. Характеристика счета «60»
2.6. Практические примеры учета денежных средств, кредитных и заемных операций

3. Основные средства и нематериальные активы. Налог на имущество:
3.1. Определение основных средств. Нормативные документы по организации бухгалтерского учета основных средств. ПБУ 6/01
3.2. Виды основных средств. Понятие первоначальной, восстановительной и остаточной стоимости. Характеристика счета «01». Учет вложений в необоротные активы (счет «08»)
3.3. Бухгалтерский и налоговый учет поступления и выбытия основных средств. Документальное оформление операций. Учет недостач основных средств, ремонта и переоценки имущества
3.4. Амортизация основных средств для целей бухучета в соответствии с ПБУ 6/01 и для целей налогообложения в соответствии с гл. 25 НК РФ. Учет амортизации по ОС (счет «02»)
3.5. Порядок исчисления налога на имущество с основных средств предприятия
3.6. Определение нематериальных активов. ПБУ 14/2007. Бухгалтерский и налоговый учет поступления и выбытия нематериальных активов. Документальное оформление операций. Характеристика счетов «04» и «05»
3.7. Амортизация нематериальных активов для целей бухучета в соответствии с ПБУ 14/2007, для налогообложения в соответствии с гл. 25 НК РФ
3.8. Особенности учета НДС, начисленного за приобретаемые основные средства и нематериальные активы в соответствии с гл. 21 НК РФ
3.9. Практические примеры учета основных средств, нематериальных активов, расчета налога на имущество

4. Материально-производственные запасы:
4.1. Понятие материально-производственных запасов (МПЗ). Нормативные документы по организации учета МПЗ. ПБУ 5/01. Методические указания по бухгалтерскому учету МПЗ. Оценка МПЗ. Характеристика счета «10»
4.2. Бухгалтерский и налоговый учет поступления и расхода (реализации) материалов. Документальное оформление операций. Учет материалов на складе и в бухгалтерии. Порядок отражения излишка и недостачи при приемке материалов. Расчеты по претензиям
4.3. Особенности учета НДС, начисленного за приобретаемые материалы в соответствии с гл. 21 НК РФ
4.4. Практические примеры учета МПЗ

5. Учет труда и его оплаты:
5.1. Расчеты с персоналом по оплате труда. Документы по учету личного состава, труда и его оплаты. Характеристика счетов «70», «68» и «69»
5.2. Начисление и выдача заработной платы, премий, отпускных, командировочных в соответствии с ТК РФ. Пособия по временной нетрудоспособности
5.3. Налогообложение выплат, произведенных в пользу работников. Расчет льгот и вычетов при исчислении НДФЛ в соответствии с главой 23 Налогового Кодекса РФ
5.4. Учет расчетов по страховым взносам. Страховые взносы от несчастных случаев
5.5. Практические примеры составления расчетно-платежной ведомости, учета заработной платы

6. Учет затрат на производство и издержек обращения. Расчет себестоимости единицы продукции. Учет готовой продукции, товаров
6.1. Характеристика затрат на производство продукции и издержек обращения
6.2. Счета «20», «26», «44»
6.3. Учет готовой продукции и ее распределения
6.4. Различия между готовой продукцией и товаром
6.5. Счета «41» и «43»
6.6. Учет отгруженных товаров

7. Основы налогового учета. Налог на прибыль. НДС:
7.1. Основные понятия налогового учета в соответствии с Налоговым кодексом РФ
7.2. Виды налогов. Сроки их уплаты в бюджет
7.3. Особенности формирования налоговой базы по налогу на прибыль. Ведение учета по кассовому методу и методу начисления. Учетная политика предприятия для целей налогового учета
7.4. Особенности исчисления НДС при реализации объектов. Операции, облагаемые и не облагаемые НДС. Особенности ведения раздельного учета. НДС при строительстве хозяйственным и подрядным способами
7.5. Регистры налогового учета
8. Порядок признания доходов и расходов. Готовая продукция и формирование финансового результата:
8.1. Учет расходов и доходов на производство продукции, выполнение работ, оказание услуг в бухгалтерском учете
8.2. Основные принципы формирования расходов, учитываемых для целей налогообложения в соответствии с главой 25 Налогового Кодекса РФ
8.3. Реализация готовой продукции (работ, услуг) в бухгалтерском и налоговом учете. Доходы и расходы от обычных видов деятельности. Прочие доходы и расходы
8.4. Особенности учета расчетов между предприятиями в зависимости от предъявления расчетных документов и прямой оплаты товаров
8.5. Расчеты по авансовым платежам
8.6. Счета «62» и «90»
8.7. Пример: определение финансового результата по итогам работы за год. Распределение чистой прибыли на дивиденды

9. Уставный капитал:
9.1. Формирование уставного капитала коммерческой организации. Нормативные документы по формированию уставного капитала. ГК РФ, законы об АО и ООО
9.2. Бухгалтерский учет формирования уставного капитала и расчетов с учредителями. Начисление и выплата доходов, полученных в виде дивидендов. Налогообложение дивидендов

10. Отчетность:
10.1. Бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках и другие формы бухгалтерской отчетности предприятия. Порядок их заполнения и сроки представления
10.2. Налоговые декларации. Порядок их заполнения и сроки представления в зависимости от выбранного предприятием режима налогообложения
10.3. Практические задания по заполнению форм отчетности

11. Отражение бухгалтерских операций в программе 1С:
11.1. Первоначальное заполнение информационной базы: настройка параметров учета, справочников, документов, отчетов
11.2. Учет в программе 1С денежных операций и расчетов с сотрудниками по заработной плате
11.3. Учет в программе 1С ТМЦ, работ, услуг, имущества, расчетов с контрагентами
11.4. Учет операций с прибылью и капиталом. Формирование отчетности в программе 1С на практических примерах

Место проведения:
Бизнес-центр «Новодмитровский»: г. Москва, ст. м. «Савеловская», ст. м.«Дмитровская», ул. Большая Новодмитровская, д. 14, стр. 2

Мастер-класс для топ-менеджеров «Оптимизация налоговых и финансовых потоков в бизнесе»
Ближайшая дата проведения: 19 – 20 января 2012

Мастер-класс рассчитан на первых лиц предприятий, руководителей финансовых и бухгалтерских служб. Охватывает все вопросы налогового планирования в разных отраслях бизнеса, в том числе:
- Как построить холдинг и при этом сэкономить?
- Как оптимизировать налоговую нагрузку в 2012 г., в том числе по зарплатным налогам и взносам?
- Можно ли с минимальными налоговыми потерями передать от одной организации к другой: расходы, имущество или денежные средства?
- Каковы последствия использования трансфертных цен?

На практических примерах лектор разъяснит слушателям методы оптимизации взаимоотношений с клиентами, риски и ответственность при использовании схем налогового планирования в соответствии с последними изменениями законодательства.

Участники мастер-класса смогут предложить к обсуждению проблемы, с которыми им пришлось столкнуться на собственном опыте оптимизации налогообложения. Они будут проанализированы ведущим и аудиторией в рамках совместной групповой работы.

Программа мастер-класса:
Анализ схем по оптимизации расчетов и финансирования:
- Модель «идеального» холдинга. Практические рекомендации. Функции отдельных структурных единиц холдинга, их роль в финансовом и налоговом планировании
- Методы распределения налоговой нагрузки и денежных потоков:
Процентные и беспроцентные займы
Вклады в уставный капитал
Векселя
Финансовая помощь и др.
- Безденежные расчеты: переводы долга, зачеты, использование векселей, платежи третьих лиц. Оптимизация налогообложения
- Оптимизация расходов при получении займов и кредитов, использовании в расчетах аккредитивов, задатка, залога
- Использование договоров цессии и факторинга. Роль штрафных санкций при оптимизации

Анализ и риски схем по оптимизации налогов:
- Последствия выхода Постановления Пленума ВАС РФ от 12 декабря 2006 г. № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», а также введения Федерального закона от 18 июля 2011 г. № 227-ФЗ «О трансфертном ценообразовании»
- Новый порядок определения взаимозависимости, контролируемых сделок, цен для целей налогообложения

Схемы и методы оптимизации налога на прибыль. Их анализ. Арбитраж:
- Формирование эффективной учетной политики:
Резервы
Амортизационная премия
Распределение расходов и доходов
Сопоставимые кредитно-заемные договоры
- Налоговые расходы:
Маркетинг
Управление
Лицензионные платежи за товарный знак
Реклама
Логистика
Коллекторские услуги
Цессия и др.
- Убытки при присоединении и слиянии компаний
- Консолидированная уплата налога на прибыль

Схемы по оптимизации НДС. Их правовой анализ. Арбитражная практика:
- Уплата НДС в рассрочку. Планирование НДС. Возмещение НДС. Особый переход права собственности и другие тонкости заключения договоров в целях оптимизации НДС
- Арбитраж по вычету НДС, если поставщика признали фирмой-«однодневкой». Выделение, разделение, ликвидация и банкротство организаций с целью «обеления» бизнеса
- Возврат товаров: как оформить, чтобы не потерять на НДС
- Применение трансфертного ценообразования. Риски при предоставлении скидок
- Оптимизация НДС при получении предоплаты: заключения договоров о намерениях, простого товарищества, предоставления займа; использование в расчетах векселей, аккредитивов, задатка, залога, посреднических договоров
- Применение опционов для налоговой оптимизации НДС
- Безналоговые и низконалоговые способы передачи активов внутри холдинга:
Слияние и разделение компаний
Вклады в уставный капитал
Риски продажи через «упрощенцев»

Налоговые и юридические риски. Выплаты «серой» заработной платы. Схемы и методы ее легализации:
- Налоговое планирование: аргументы «за» и «против». Зарплата в конверте
- Оптимизация «зарплатных» налогов через договор: какой договор заключить с физическим лицом: трудовой или гражданско-правовой? Использование договоров подряда и договоров возмездного оказания услуг. Преимущества авторских договоров. Особенности налогообложения выплат по ученическим договорам
- Договор аутсорсинга, предоставления персонала: что может сделать сделку недействительной. Документальное оформление операций.
Арбитражная практика
- Схемы налоговой оптимизации «зарплатных» налогов:
Бонусная схема выплат
Служебные командировки и служебные поездки
Договор аренды или компенсация расходов за использование личного имущества работника
- Оптимизация налогообложения при формировании соцпакета для сотрудника:
Страхование
Лечение
Отдых
Обучение
Питание
Проезд
Сотовая связь
- Беспроцентные займы. Подарки и материальная помощь. Компенсация расходов на уплату процентов по кредитам и займам. Выплаты членам Совета директоров. «Золотые, серебряные и оловянные парашюты»
- Использование общественных организаций инвалидов, нерезидентной компании
- Расторгаем трудовой договор с работником: сокращение, увольнение по собственному желанию и по соглашению сторон. Кого увольнять нельзя? Как выгодней оформить взаимоотношения для предприятия. Перевод сотрудника на нижеоплачиваемую работу
- Другие схемы оптимизации, актуальные в 2012 г. с учетом изменений законодательства по страховым взносам и НДФЛ

Принципы налогового планирования использования основных средств:
- Управление стоимостью имущества посредством переоценки
- Деление имущества на составляющие, продажа «недостроя»
- Использование договоров аренды. Лизинговые схемы: оптимизация налогообложения, если имущество находится на балансе лизингодателя и лизингополучателя. Возвратный лизинг
- ПИФ как инструмент защиты недвижимости

Анализ применения фирм на УСН и ЕНВД, некоммерческих организаций
Анализ применения оффшоров. Границы использования международных структур
Показатели и расчет эффективности налогового планирования
Ответственность за применение налоговых схем. Практика последних громких уголовных и арбитражных дел
Задания по построению схем налоговой оптимизации. Обсуждение возможных вариантов. Перспективы 2012 года.

Мастер-класс ведет Митюкова Эльвира Сайфулловна:
- Кандидат экономических наук
- Победитель конкурса «Бухгалтерский оскар»
- Управляющий партнер аудиторской компании ООО «Академия успешного бизнеса»
- Аттестованный аудитор
- Лектор ИПБ России
- По данным журнала «Семинар для бухгалтера» вошла в число лучших лекторов России за 2008 год
- Автор книг:
«Антикризис. Практические рекомендации для собственников и руководителей компаний»
«Налоговое планирование: анализ реальных схем»
«Налоговые схемы. Как снизить налоги в соответствии с законодательством»
«Расчет налога на прибыль в бухгалтерском и налоговом учете» «Типичные ошибки в учете материалов»
«Малый бизнес: налоги и отчетность»
- Более ста публикаций по бухгалтерскому учету и налогообложению